{"id":2747,"date":"2019-09-26T12:00:24","date_gmt":"2019-09-26T18:00:24","guid":{"rendered":"http:\/\/dextrafinanciera.com\/?p=2747"},"modified":"2019-09-26T12:01:38","modified_gmt":"2019-09-26T18:01:38","slug":"que-es-una-sofom","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/dextrafinanciera.com\/en\/que-es-una-sofom\/","title":{"rendered":"\u00bfQUE ES UNA SOFOM?"},"content":{"rendered":"

ANTECEDENTES:<\/strong><\/p>\n

La Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Cr\u00e9dito fue creada por decreto publicado en el Diario Oficial de la Federaci\u00f3n el 14 de enero de 1985 derogando la anterior ley del 31 de mayo de 1941 que se enfocaba principalmente en el cambio de divisas extranjeras, ello con la intenci\u00f3n de crear organizaciones y regular las actividades auxiliares de la banca tales como almacenes generales de dep\u00f3sito y divisas, ello con la intenci\u00f3n de auxiliar a la banca y generar a la postre las uniones de cr\u00e9dito y\/o grupos financieros, hoy instituciones de banca m\u00faltiple.<\/p>\n

Posteriormente, derivado del Tratado de Libre Comercio con los Estados Unidos y Canad\u00e1 de alg\u00fan modo abre la puerta para que en el Pa\u00eds se generaran figuras afines a los llamados Non Bank-Bank, a trav\u00e9s de la figura de las Sociedades Financieras de Objeto Limitado, que eran entidades financieras autorizadas por la Secretar\u00eda de Hacienda y Cr\u00e9dito P\u00fablico, sujetas a la inspecci\u00f3n y vigilancia de la Comisi\u00f3n Nacional Bancaria y de Valores, que ten\u00edan por objeto captar recursos provenientes de la colocaci\u00f3n de instrumentos inscritos en el Registro Nacional de Valores y otorgar cr\u00e9ditos para determinada actividad o sector1 <\/sup><\/p>\n

\u00a0<\/sup>Por reformas del 9 de junio de 1992 al art\u00edculo 103 de la Ley de Instituciones de Cr\u00e9dito se introdujo el t\u00e9rmino de SOFOL, que a diferencia de las SOFOM requer\u00edan autorizaci\u00f3n de la SHCP con opini\u00f3n de la CNBV y del Banco de M\u00e9xico.<\/p>\n

Con el antecedente de la crisis de 1995, en donde se dej\u00f3 de atender por la banca diversas operaciones, en el a\u00f1o 2006 se decide mudar la figura de SOFOL a SOFOM y se publica en el diario oficial del 18 de julio del 2006 la reforma a la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Cr\u00e9dito y que como factores importantes de cambio permite a las Sofom realizar diversas actividades auxiliares sin la autorizaci\u00f3n necesaria de la SHCP y que no permite la captaci\u00f3n de recursos al p\u00fablico en general, ello posiblemente con la intenci\u00f3n
\nde no generar una competencia directa entre la Banca y las SOFOM, si no para que estas \u00faltimas atiendan un sector desatendido por la Banca comercial.2<\/sup><\/p>\n

 <\/p>\n

DEFINI<\/strong>C<\/strong>I\u00d3<\/strong>N:<\/strong><\/p>\n

Por definici\u00f3n legal, las SOFOM, son sociedades financieras de objeto m\u00faltiple que tienen dos
\ncaracter\u00edsticas, por una parte se dedican a el otorgamiento de cr\u00e9dito, as\u00ed como la celebraci\u00f3n de arrendamiento financiero o factoraje financiero en forma habitual y profesional, y por otra, cuentan con una autorizaci\u00f3n y\/o registro vigente para ello ante la Comisi\u00f3n Nacional para la Protecci\u00f3n y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros. 3<\/sup><\/p>\n

1<\/sup>https:\/\/www.cnbv.gob.mx\/SECTORES-SUPERVISADOS\/OTROS-SUPERVISADOS\/Descripci\u00f3n-del-Sector\/Paginas\/<\/a>SOFOLES.aspx<\/em><\/p>\n

2<\/sup> En la exposici\u00f3n de motivos de la reforma se establece: Adem\u00e1s del sistema bancario y los mercados p\u00fablicos de deuda y capital, existe un grupo de intermediarios financieros no bancarios que juegan un papel fundamental en el proceso de intermediaci\u00f3n financiera. Este grupo est\u00e1 compuesto por las sociedades financieras de objeto limitado (Sofoles), as\u00ed como por las arrendadoras financieras y las empresas de factoraje financiero. Recientemente, este grupo ha cobrado una mayor importancia. De1997 a 2005, la cartera de estos intermediarios se ha incrementado de 44.7 miles de millones de pesos (MMP) a 223 MMP. Estas cifras equivalen a un incremento en ese mismo periodo del 0.7% a 2.75% del Producto Interno Bruto (PIB) o del 4.1% a 28% del cr\u00e9dito total al sector privado no financiero. Este crecimiento se debe principalmente a la actividad de las Sofoles, que aumentaron su participaci\u00f3n de 0.4% a 2.38% del PIB y aumentaron de 21 a 54 instituciones en el mismo per\u00edodo. Quiz\u00e1 m\u00e1s relevante, estos intermediarios en gran medida cubren mercados que los bancos no han atendido y\/o que con la crisis de 1995 dejaron de cubrir. Las Sofoles han originado m\u00e1s de 10 millones de cr\u00e9ditos a la fecha. De ellos, destacan m\u00e1s de 450 mil cr\u00e9ditos hipotecarios, casi 5 millones de cr\u00e9ditos automotrices, casi 3 millones de cr\u00e9ditos a micro, peque\u00f1as y medianas empresas, y casi 3 millones de cr\u00e9ditos personales, muchos de los cuales son micro cr\u00e9ditos. En su mayor\u00eda, estos cr\u00e9ditos son otorgados a personas con bajos ingresos que no hab\u00edan tenido acceso al sector financiero formal.<\/em><\/p>\n

Dicha definici\u00f3n legal es tomada por la autoridad administrativa al establecer que las Sociedades Financieras de Objeto M\u00faltiple (Sofomes) son sociedades an\u00f3nimas que cuentan con un registro vigente ante la Comisi\u00f3n Nacional para la Protecci\u00f3n y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (Condusef), y cuyo objeto social principal es la realizaci\u00f3n habitual y profesional de una o m\u00e1s de las actividades de otorgamiento de cr\u00e9dito, arrendamiento financiero o factoraje financiero.4<\/sup><\/p>\n

Nosotros creemos que a estas definiciones es necesario adicionar los requisitos y particularidades as\u00ed como el g\u00e9nero, y por ende, entender a las \u201cSOFOM\u201d como aquella agrupaci\u00f3n de personas de forma permanente y voluntaria, organizados para aportar bienes y servicios destinados a la realizaci\u00f3n de un fin com\u00fan, en este caso actividades auxiliares del cr\u00e9dito tales\"Resultado como cr\u00e9dito, arrendamiento financiero, factoraje, y fungir como fiduciario en fideicomisos de garant\u00eda, a la que derecho le atribuye personalidad jur\u00eddica y que permite su operaci\u00f3n derivado de las autorizaciones y registros ante las autoridades adadministrativas en materia financiera por tener como objeto social principal la realizaci\u00f3n profesional y habitual de una o m\u00e1s actividades de las antes mencionadas, por tener en su\u00a0 denominaci\u00f3n \u201cSOFOM\u201d y \u201cER\u201d o \u201cENR\u201d, y contar con el dictamen t\u00e9cnico favorable para ese fin.<\/p>\n

En resumen de lo anterior, las SOFOM son sociedades reguladas por la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Cr\u00e9dito con la finalidad de brindar un servicio de cr\u00e9dito, arrendamiento financiero, factoraje y\/o fideicomiso, mismo que junto con la banca, est\u00e1 regulado por ley.<\/p>\n

 <\/p>\n

TIPOS:<\/strong><\/p>\n

\u00a0<\/strong>Las Sofomes son entidades financieras que pueden ser “reguladas” o “no reguladas”. Sofomes Reguladas: Con la Reforma Financiera publicada en el Diario Oficial de la Federaci\u00f3n el 10 de enero de 2014, se incorporaron aqu\u00e9llas sociedades financieras que tienen v\u00ednculos patrimoniales con sociedades financieras populares, sociedades financiera comunitarias o sociedades cooperativas de ahorro y pr\u00e9stamo, en adici\u00f3n a aquellas que mantienen v\u00ednculos patrimoniales con Instituciones de Cr\u00e9dito. Adem\u00e1s, se agregan a este r\u00e9gimen de entidades reguladas, las Sofomes que para fondear sus operaciones emitan valores de deuda inscritos en el Registro Nacional de Valores conforme a la Ley del Mercado de Valores.<\/p>\n

Tambi\u00e9n son Sofomes “reguladas” las que, a pesar de no situarse en alguno de los supuestos contemplados en el p\u00e1rrafo anterior, voluntariamente lo deseen y obtengan la aprobaci\u00f3n de la Comisi\u00f3n Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), en los t\u00e9rminos establecidos en el Art\u00edculo 87-C Bis 1 de la LGOAAC.<\/p>\n

Estas sociedades deben agregar a su denominaci\u00f3n social la expresi\u00f3n “sociedad financiera de objeto m\u00faltiple” o su acr\u00f3nimo “Sofom”, seguido de las palabras “entidad regulada” o su abreviatura “E.R.”, y est\u00e1n sujetas a la supervisi\u00f3n de la CNBV y por la Condusef en las atribuciones que la misma LGOAAC le confiere.<\/p>\n

Asimismo, la LGOAAC (Art\u00edculo 87-D) especifica las disposiciones que por su propia naturaleza les resultan aplicables a las Sofomes reguladas, de acuerdo al tipo de entidad financiera con la cual tienen v\u00ednculo patrimonial y adquieren su car\u00e1cter de reguladas.<\/p>\n

3 Art\u00edculo 87-B de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Cr\u00e9dito<\/sup><\/em><\/p>\n

4 <\/sup>https:\/\/www.cnbv.gob.mx\/SECTORES-SUPERVISADOS\/OTROS-SUPERVISADOS\/Descripci\u00f3n-del-Sector\/Paginas\/SOFOMES<\/a>Reguladas.aspx \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0y \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0https:\/\/www.gob.mx\/cnbv\/acciones-y-programas\/sociedades-financieras-de-objeto-multiple-sofomes<\/a><\/em><\/p>\n

Sofomes\"Resultado No Reguladas: Son aquellas que no se ubican en los supuestos se\u00f1alados para identificar a las Sofomes “reguladas”, y deben agregar a su denominaci\u00f3n social la expresi\u00f3n “sociedad financiera de objeto m\u00faltiple” o su acr\u00f3nimo “Sofom”, seguido de las palabras “entidad no regulada” o su abreviatura “E.N.R.”. Adem\u00e1s est\u00e1n sujetas de la inspecci\u00f3n y vigilancia de la CNBV, pero exclusivamente para verificar el cumplimiento de las disposiciones preventivas de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo (Art. 95-Bis de la LGOAAC).<\/p>\n

Las Sofomes “no reguladas” deben proporcionar la informaci\u00f3n o documentaci\u00f3n que les requieran en el \u00e1mbito de su competencia la Secretar\u00eda de Hacienda y Cr\u00e9dito P\u00fablico (SHCP), el Banco de M\u00e9xico, la Condusef y la CNBV, y pueden ser sancionadas en caso de no proporcionarla dentro de los plazos que tales autoridades se\u00f1alen, o cuando la presenten de manera incorrecta.<\/p>\n

En resumen, las sociedades financieras de objeto m\u00faltiple reguladas deben someterse a la supervisi\u00f3n de la Comisi\u00f3n Nacional Bancaria y de Valores, las no reguladas solamente se someten a la supervisi\u00f3n de la Comisi\u00f3n Nacional Bancaria y de Valores para temas relacionados con la prevenci\u00f3n del lavado de dinero, sin embargo, lo cierto es que todas las Sofom reguladas o no reguladas son en realidad reguladas por ley y por las autoridades administrativas financieras, pues inclusive ambas est\u00e1n obligadas a pagar anualmente cuotas de supervisi\u00f3n a la CNVB, siendo para efectos pr\u00e1cticos la diferencia entre las reguladas y no reguladas que las primeras al depender de un grupo financiero o instituci\u00f3n financiera, a efecto de evitar la evasi\u00f3n por la Banca y\/o Grupos Financieros de requisitos legales por medio de una filial, establece una mayor regulaci\u00f3n en cuanto a manejo de recursos, reservas y manejo de riesgos.<\/p>\n

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